Le bonus à l’emploi 2025 : guide complet

Le bonus à l’emploi permet à tous les employés ayant un revenu bas d’avoir droit à un salaire net plus élevé. Quelles sont les conditions requises ? Comment en bénéficier ? A combien s’élèvent le salaire net lorsqu’on y est éligible ?

Ce sont les questions auxquelles nous vous répondrons, dans ce qui suit, en détail !

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Qu’est-ce que le bonus à l’emploi ?

Le bonus à l’emploi consiste en une réduction des cotisations personnelles à la sécurité sociale de certains employés, de façon à ce qu’ils touchent un salaire net plus élevé.

En effet, cette réduction est déduite de la cotisation Office national de la sécurité sociale (ONSS) personnelle ordinaire (qui s’élève normalement à 13,07%).

Il n’y a aucun impact pour l’employeur, étant donné que celui-ci va payer le même salaire brut et les mêmes cotisations ONSS patronales qu’il a l’habitude d’assurer, sans aucune augmentation.

Qui a droit au bonus à l’emploi ?

Le bonus à l’emploi est octroyé aux travailleurs du secteur privé ainsi qu’aux fonctionnaires du secteur public qui sont redevables d’une cotisation personnelle de 13,07 %. La réduction est déterminée en fonction de la rémunération mensuelle brute du travailleur, et est appliquée suivant un barème progressif. Si le salaire brut mensuel se situe dans certaines tranches, la réduction peut varier de 120,59 EUR à 175,63 EUR, avec des montants qui diminuent pour les salaires supérieurs à ces seuils.

La réduction est progressivement annulée lorsque le salaire dépasse 2 777,83 EUR.

Dans le secteur public, la réduction n’est généralement pas applicable aux agents statutaires. En revanche, les travailleurs contractuels, y compris les contractuels subsidiés et ceux engagés dans le cadre de l’article 60, § 7 de la loi organique des CPAS, peuvent en bénéficier.

Vous souhaitez en savoir plus sur la prime syndicale et comment en bénéficier ? Retrouvez toutes les informations nécessaires dans notre article.

Comment calculer le montant du bonus à l’emploi ?

Le montant mensuel de la réduction des cotisations personnelles (R(p)) est calculé par l’ONSS en fonction du salaire mensuel brut de référence (S) et comporte deux volets :

• Volet A : destiné aux bas salaires, applicable jusqu’à un plafond de 3 271,48 € par mois.
• Volet B : réservé aux très bas salaires, applicable jusqu’à 2 777,83 € par mois.

Voici les montants pour les « employés », c’est-à-dire les travailleurs qui doivent être déclarés à 100 %, y compris, par exemple, les ouvriers engagés par les services publics.

Vous souhaitez comprendre l’indexation des salaires en Belgique ? Découvrez comment ce système permet d’ajuster les salaires en fonction de l’évolution des prix et ce que cela signifie pour vos revenus dans notre article. 

Voici les montants pour les « ouvriers », c’est-à-dire les travailleurs qui doivent être déclarés à 108 %, y compris, par exemple, les artistes.

Chaque volet suit une formule dégressive. Plus le salaire augmente, plus le montant de la réduction diminue, jusqu’à disparaître au-delà des plafonds. Le total du bonus correspond à la somme des réductions des deux volets.

A noter : les personnes éligibles au bonus à l’emploi reçoivent le montant réduit de leurs cotisations personnelles en même temps que leurs salaires.

Quelles sont les démarches à entreprendre pour bénéficier du bonus à l’emploi ?

La région bruxelloise et wallonne

Pour ce qui est de ces régions, il n’y a aucune procédure à suivre. En effet, le bonus à l’emploi est assuré automatiquement dans le traitement des salaires par votre secrétariat social, si vous y êtes éligible.

La région flamande

Si vous êtes de la région flamande, vous devez uniquement enregistrer votre numéro de compte bancaire via Mijn Burgerprofiel. Dès lors, le bonus emploi vous sera octroyé automatiquement.

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Validité, coût et durée de traitement

Le bonus à l’emploi demeure valide tant que vous remplissez les conditions relatives à votre salaire mensuel brut, et ce, pendant toute la période où votre salaire reste inférieur ou égal à 2 777,83 EUR. Au-delà de ce montant, la réduction commence à diminuer et disparaît lorsque le salaire dépasse 3 271,48 EUR.

Par ailleurs, la demande est gratuite et est prise en compte automatiquement dès le versement de votre premier salaire (et après avoir enregistré votre numéro de compte via Mijn Burgerprofiel pour les citoyens résidant dans la région flamande).

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Un salaire net plus élevé grâce à la réduction des cotisations personnelles

Le bonus à l’emploi offre, aux travailleurs à revenus bas, un salaire net plus élevé aux travailleurs, sans augmentation du salaire brut, tout en étant octroyé automatiquement, sans pièces à fournir, ni démarches à entreprendre.

Cependant, si vous y êtes éligible et que vous ne l’avez pas reçu, vous devez prendre contact avec les responsables de la sécurité sociale, en les contactant au numéro :  02 545 50 77 (de 07h00 à 20h00 ; du lundi au vendredi).