Vous êtes salarié ou indépendant et souhaitez compléter votre future pension légale ? La pension complémentaire, ou deuxième pilier de pension, est un mécanisme qui permet à tout travailleur de constituer une épargne supplémentaire via son activité professionnelle.
- Qu'est-ce que la pension complémentaire ?
- Qui a droit à la pension complémentaire ?
- Comment souscrire à la pension complémentaire ?
- Comment calculer le montant de votre retraite complémentaire ?
- Ce qui change en 2026 pour la pension complémentaire
- Comment demander le paiement de la pension complémentaire après la retraite ?
- Durée de traitement, coût et validité
- FAQ
Qu’est-ce que la pension complémentaire ?
Appelée également le deuxième pilier de pension, la pension complémentaire représente un avantage extralégal qui permet aux travailleurs de compléter leur pension de retraite légale. Elle est distincte de la pension d’État (1er pilier) et de l’épargne-pension individuelle (3e pilier).
Selon le choix du salarié, cette pension complémentaire peut être versée en une seule fois sous la forme d’un capital, ou sous forme de rentes mensuelles ou annuelles, après le départ effectif en pension légale (y compris la pension anticipée).
En cas de décès avant la liquidation, si le règlement de pension prévoit une couverture décès, la pension complémentaire sera versée au bénéficiaire que vous avez préalablement désigné.
Qui a droit à la pension complémentaire ?
Salarié comme indépendant, tout travailleur a le droit de se constituer une pension complémentaire, indépendamment de l’âge minimum.
Les salariés
Pour les salariés, la pension complémentaire est généralement liée à leur employeur, qui a décidé de mettre en œuvre un plan de pension d’entreprise (assurance groupe). Si votre employeur ne propose pas de plan, ou si vous souhaitez compléter les versements existants, vous pouvez souscrire une Pension Libre Complémentaire pour Salariés (PLCS).
Les travailleurs indépendants
Les indépendants ont le droit de souscrire à une pension complémentaire via la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI), l’Engagement Individuel de Pension (EIP) ou la Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI). Chaque formule a ses propres plafonds de déductibilité et conditions d’accès.
Pour souscrire une PLCS, plusieurs institutions financières proposent ce produit, parmi lesquelles AXA, Belfius et d’autres compagnies d’assurance ou banques agréées.
Comment souscrire à la pension complémentaire ?
Pour souscrire à la pension complémentaire, deux possibilités s’offrent à vous :
- Une demande en ligne via demandepension.be ou mypension.be ;
- Une demande directement auprès de l’une des caisses d’assurances sociales ou compagnies d’assurance proposant ce produit.
Pour la démarche en ligne, vous aurez besoin de votre carte d’identité électronique et d’un lecteur eID, ou vous pouvez vous identifier via itsme. Pour une démarche sur place, munissez-vous de votre carte d’identité.
Comment calculer le montant de votre retraite complémentaire ?
Pour avoir une idée sur le montant de votre pension complémentaire, consultez votre dossier sur mypension.be. Depuis 2026, Sigedis y publie un relevé standardisé de vos droits du 2e pilier, avec trois projections (scénario défavorable, réaliste et favorable).
Les montants affichés sont bruts. Lors de la liquidation, une fiscalité s’applique sur le capital :
- 10 % si le capital est perçu à l’âge légal de la pension (66 ans depuis 2025) ou après une carrière complète de 45 ans, et si vous êtes resté(e) actif jusqu’à cet âge ;
- 16,5 % dans les autres cas (départ anticipé, non-activité en fin de carrière).
À ces taux s’ajoutent les additionnels communaux et, pour les capitaux élevés, des cotisations supplémentaires. La participation bénéficiaire est, elle, exemptée d’impôts.
Quand est-il possible de toucher la pension complémentaire ?
La pension complémentaire est versée lors de votre départ en retraite, qu’il s’agisse de la retraite légale ou anticipée, dans les 30 jours suivant votre demande. Selon votre choix, le versement s’effectue sous forme de capital unique ou de rentes périodiques.
Ce qui change en 2026 pour la pension complémentaire
La réforme Arizona introduit plusieurs modifications pour le deuxième pilier de pension, dont certaines sont déjà en vigueur en 2026.
| Mesure | Situation avant 2026 | Situation en 2026 |
|---|---|---|
| Taxe d’assurance CPTI | 4,4 % sur les primes versées | Supprimée depuis le 10 janvier 2026 |
| Cotisation de solidarité | 0 à 2 % selon le capital | Uniformisée à 2 % pour tous les capitaux |
| Cotisation Wijninckx | 3 % sur les versements dépassant le seuil | Portée à 12,5 % depuis 2026 |
| PLCI indépendants complémentaires | Accès soumis à conditions restrictives | Accès facilité aux mêmes conditions que les indépendants à titre principal |
| Relevé standardisé 2e pilier | Format variable selon l’organisme | Relevé unifié disponible sur mypension.be (Sigedis) |
Comment demander le paiement de la pension complémentaire après la retraite ?
Pour demander votre pension complémentaire, adressez-vous à la caisse d’assurances sociales ou à l’organisme de pension auprès duquel vous êtes souscrit, en vous munissant de votre carte d’identité uniquement.
Durée de traitement, coût et validité
Une fois la souscription effectuée (par l’employeur ou par vous-même), votre adhésion est validée le jour même. La souscription à la pension complémentaire est gratuite et reste valable jusqu’au décès du bénéficiaire.
La pension complémentaire constitue un levier essentiel pour maintenir un niveau de vie satisfaisant après la retraite, notamment parce que la pension légale représente souvent 60 % ou moins des revenus antérieurs. Si vous avez besoin de renseignements spécifiques, contactez le Service Fédéral des Pensions au 1765 depuis la Belgique ou au 0032 78 15 1765 depuis l’étranger, ou consultez directement votre dossier de préparation à la retraite.
FAQ
Quelle est la différence entre pension complémentaire et épargne-pension ?
La pension complémentaire (2e pilier) est liée à votre activité professionnelle : elle est constituée par votre employeur ou vous-même en tant qu’indépendant. L’épargne-pension (3e pilier) est une démarche individuelle et personnelle, indépendante du statut professionnel. Les deux peuvent être cumulées.
La pension complémentaire est-elle imposée à la retraite ?
Oui. Le capital est taxé à 10 % si vous percevez la pension complémentaire à l’âge légal (66 ans depuis 2025) en ayant été actif jusqu’à cet âge, ou à 16,5 % dans les autres cas. Des additionnels communaux s’ajoutent à ces taux. La participation bénéficiaire est, elle, exonérée d’impôts.
Peut-on souscrire une pension complémentaire si son employeur n’en propose pas ?
Oui. Si votre employeur ne propose pas de plan de pension ou si les cotisations vous semblent insuffisantes, vous pouvez souscrire une Pension Libre Complémentaire pour Salariés (PLCS) auprès d’une compagnie d’assurance ou d’une banque de votre choix. Les indépendants, quant à eux, disposent de la PLCI, l’EIP et la CPTI.
